今年收到往年計提的費用發票該如何做會計分錄？

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 09:48

但我收到的發票是比往年計提的少 我該如何具體做分錄？

玲老師 解答

2022-03-08 09:50

你好 多計提 了就紅沖  按發票入賬  要是計提 的數正常 只是收到發票少 就紅沖發票一樣金額的暫估 按發票再入賬

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 09:57

具體分錄能做一下嗎 謝謝

玲老師 解答

2022-03-08 10:02

你好  但我收到的發票是比往年計提的少  哪個數是正確的  

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 10:13

其實具體情況是這樣的 往年公司為了不用那么多企業所得稅 所以多計提了成本 領導的意思就是想在今年一點點拿發票回來沖暫估

玲老師 解答

2022-03-08 10:19

你好  按收到發票金額沖暫估 沒收到票的不沖
借 應付
貸以前年度損益 調整
借 以前年度損益 調整
貸應付
借以前年度損益 調整
貸未分配利潤 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 10:24

當時的會計分錄是 
借：主營業成本
      貸：應付賬款-暫估成本
這樣的話 可以按你分錄套進去嗎

玲老師 解答

2022-03-08 10:31

我上面寫的分錄 就是對的  

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 10:34

可是收到的發票金額小于暫估 那就按發票金額多少沖多少嗎？

玲老師 解答

2022-03-08 10:41

那就按發票金額多少沖多少

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 10:45

如果最后不能有發票回來了 最后先一筆沖回成本 怎么做分錄？？

玲老師 解答

2022-03-08 10:53

你好 不用調整賬了，是匯算時納稅調整交所得稅  

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 10:57

這樣的話 賬上的成本豈不是一直都有？

玲老師 解答

2022-03-08 11:01

你好 等于成本正常入賬 不用調整的  就是沒有發票 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 11:26

這個當年計提的成本，但今年沒有發票回來，這不就相當于沖回多計提的成本嗎？這情況下是有做會計分錄的呀

玲老師 解答

2022-03-08 11:33

不是 沒有發票回來的是賬上不調整了，是是匯算時納稅調整交所得稅  

微笑 旳弧度 追問

2022-03-08 12:11

還是不太懂呢 為啥不調賬 這樣賬一直都是有暫估在

玲老師 解答

2022-03-08 12:22

暫估的就已經正常計入成本費用了。就是沒有發票的，要納稅調整。

玲老師 解答

2022-03-08 12:23

所以不用再做帳上調整的分錄。