老師，我們公司有一筆賬平時沒有報過來 我不知道 沒有做應收賬款也沒有報稅 現在元月份開了這筆收入的發票 這筆收入只有審計出具的報告 平時也沒有銷售明細 審計報告日期12月份 但元月才送到我這 這筆收入要怎樣處理才能避免稅務風險？

月半彎 追問

2022-03-07 16:20

那是 借以前年度損益調整 貸主營業務收入  借利潤分配=未分配利潤 貸以前年度損益調整 嗎？

那稅務查賬的時候我直接給他們看審計報告 沒有明細可以嗎？

沒有按權責發生制原則 會產生罰款、滯納金嗎？

meizi老師 解答

2022-03-07 16:23

你好；  你這個收入是 實際產生了嗎？ 你款收到了沒有   

月半彎 追問

2022-03-07 16:37

收到了老師，，，

月半彎 追問

2022-03-07 16:38

這個業務是2021年9月份完成了  11月份進行了測繪算出最終 方量，12月份出具審計 報告 元月份開票、匯款的，平時沒做賬

meizi老師 解答

2022-03-07 16:41

   你好； 收到 就做 ：借     銀行存款貸 以前年度損益調整；  應交稅費-應交增值稅。  借   以前年度損益調整 貸應交稅費  - 應交 企業所得稅；  應交稅費 -應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加  ； 繳納 借   應交稅費-應交增值稅。   應交稅費  - 應交 企業所得稅；  應交稅費 -應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加  貸銀行存款   

月半彎 追問

2022-03-07 16:48

匯繳清算時填本年收入里直接將這筆錢加進去就可以嗎？跟第四季度報的不一樣 影響大嗎？

meizi老師 解答

2022-03-07 16:57

你好； 是的。 在你21年年報直接 填寫數據去報 如果稅務局對比有差異； 到時你還得去改4季度季報的