老師，請問下，2020固定資產買入510867.26，2020年年報做了一次性扣除納稅調減了469572.14。年折舊額：123885.36，2021年累計折舊金額：165180.48。那這次年報納稅調增是需要調多少金額？

kaylee 追問

2022-03-07 11:12

？意思是這次做年報需要調增多少？

小林老師 解答

2022-03-07 11:12

您好，您當初一次性扣除的資產，在21年會計計提的折舊

kaylee 追問

2022-03-07 11:26

對的，老師，我想問的是做匯算清繳的時候需要調增多少？

小林老師 解答

2022-03-07 11:32

您好，當初一次性扣除的資產，在21年會計計提的折舊金額是納稅調增金額

kaylee 追問

2022-03-07 11:37

那這個表怎么調？怎么填寫呢？

小林老師 解答

2022-03-07 12:02

您好，對于一次性扣除部分折舊，您第五列數據填寫零，

kaylee 追問

2022-03-07 12:23

第五列那個是什么意思？稅收折舊一般是什么情況會填寫？

小林老師 解答

2022-03-07 12:34

您好，就是按稅法口徑當期可以扣除金額

kaylee 追問

2022-03-07 15:36

老師，是不是做了一次性扣除了，會計上每個年度都需要折舊，所以每年都需要做調增？

小林老師 解答

2022-03-07 15:45

您好，是的，您的理解非常正確