老師，我們單位的股東也在單位上班，他們的社保個人承擔的部分單位現在要來承擔，就是股東的社保單位部分和個人部分都讓單位來承擔，這個合理嗎？還有就是如果單位全部承擔會計分錄怎么做

借眼觀世 追問

2022-03-07 11:27

分錄怎么寫

樸老師 解答

2022-03-07 11:31

同學你好
分錄是一樣的
只不過金額大了


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金