老師您好！ 我司是農業種植行業（種植草莓、南瓜），與另一個公司（A公司）是合作關系，A公司提供技術人員、種子、費料、農藥等，我司在當地承包土地、建大棚、出人工費 這種模式下 草莓幼苗、種子、費料、農藥都是A公司提供的，A公司不會開票給我司，我這邊要怎么入賬呢？

文婷 追問

2022-03-05 20:08

款項是正常支付的

文老師 解答

2022-03-05 20:08

那您就是沒有成本發票進來，這樣您的所得稅稅前是不能扣除，匯算清繳的時候需要納稅調整的

文婷 追問

2022-03-05 20:13

對的，A公司不提供發票，我們這邊就做不了成本，但是到最后賬面上會體現出我們沒有買幼苗、化肥、農藥等，但是到最后確有收獲（果子成熟了），我不知道這種情況要怎么處理，還請老師指教

文老師 解答

2022-03-05 20:21

您入賬都可以正常入賬，只是不能所得稅稅前扣除的，

文婷 追問

2022-03-05 20:26

請問我沒有發票怎么入賬呢？如果入賬像我司這種情況要怎樣做會計處理？

文老師 解答

2022-03-05 20:39

就是借消耗性生物資產貸銀行存款等，給他貨款，收料應該都有單據，就是永這些單據做

文婷 追問

2022-03-05 20:40

這樣做的話會不會有稅務風險？

文老師 解答

2022-03-05 20:43

那您補做，您的賬面利潤很高

文老師 解答

2022-03-05 20:44

那您不做，您的賬面利潤很高，雖然你們可能是免稅的

文老師 解答

2022-03-05 20:44

但是沒有這些，業務也不合理

文婷 追問

2022-03-05 20:45

對，就是這個意思，所以不知道怎么辦才好

文婷 追問

2022-03-05 20:49

所以想問問老師有沒有其他合適的辦法

文老師 解答

2022-03-05 20:59

我覺得你能正常入賬是正確的