請教老師如下問題：工資里面要扣社保個人部份，個稅，公積金個人部份，想問計提工資的時候分錄是什么？當月交當月的社保要不要計提，分錄是什么？個稅，公積金分錄，謝謝！

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 15:37

貸方的應付職工薪酬是應發工資，還是實發工資？

小默老師 解答

2022-03-04 15:37

當月交當月的社保，計提
借:生產成本
貸：應付職工薪酬-社保費
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-社保費
       應交個人所得稅

小默老師 解答

2022-03-04 15:38

應付職工薪酬是應發工資

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 15:40

一般是先交社保和公積金，后發工資，那社保和公積金的分錄是什么？

小默老師 解答

2022-03-04 15:43

1.繳費
借： 應付職工薪酬-社保費
其他應付款-社保費
貸：銀行存款
2.計提
借:生產成本
貸：應付職工薪酬-社保費

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 15:44

不是先計提再繳費嗎？

小默老師 解答

2022-03-04 15:51

都可以，看單位是先交還是先計提了

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 15:55

計提工資的時候，是不是先不管扣除個人的部份（比如個稅，社保，公積金），分錄是：借：生產成本/管理費用/銷售費用   貸：應付職工薪酬（應發工資）

小默老師 解答

2022-03-04 15:56

嗯嗯，是這樣的，同學

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 16:00

當月繳納社保，要不要先計提？社保個人部份是要從工資里面扣除的，社保的計提和繳納的分錄各是什么？

小默老師 解答

2022-03-04 16:01

1.計提社保
借:生產成本
貸：應付職工薪酬-社保費
2.個人部分社保
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-社保費

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 16:06

1.計提社保   借：生產成本/管理費用等   貸：應付職工薪酬-社保費  這里的社保費是公司實際繳納的金額嗎（包含公司支付的部份和代職工繳納的部份嗎？）

小默老師 解答

2022-03-04 16:06

1.計提社保 借：生產成本/管理費用等 貸：應付職工薪酬-社保費 這里的社保費是公司承擔的社保，不包括代職工繳納的部份

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 16:10

那分錄2.個人部分社保
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-社保費
這個是什么意思，計提么？

小默老師 解答

2022-03-04 16:11

這是在工資中扣除個人擔負的保險

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 16:13

那我是不是可以這樣理解，計提社保時，只計提公司繳納的那部份，個人的部份不用繳納，只有在發放工資的時候才體現個人的這部份

小默老師 解答

2022-03-04 16:14

恩恩，是這樣的，同學

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 16:17

接下來是是個稅和公積金，計提的分錄？

小默老師 解答

2022-03-04 16:20

借：生產成本/管理費用等
貸：應付職工薪酬-公積金

小默老師 解答

2022-03-04 16:21

個人部分社保
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-公積金
  應交個人所得稅

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-04 16:21

借：生產成本/管理費用等
貸：應付職工薪酬-公積金  這里公積金是公司部份？還是公司+個人部份的金額？

小默老師 解答

2022-03-04 16:33

都是公司部分，個人通過其他應付款