老師，計提員工個人社保時，借 應付職工薪酬 貸 其他應付款 繳納是 借其他應付款 貸 銀行存款 這樣不就形成應付職工薪酬借方余額了嗎？這個科目不就不平了嗎？

稀釋 追問

2022-03-04 07:15

繳納分錄不是借 其他應付款  貸 銀行存款了嗎？  計提時已經做了借  應付職工薪酬了  貸 其他應付款了呀？

東老師 解答

2022-03-04 07:17

你計提的時候公司部分  借管理費用  貸應付職工薪酬社保  個人部分  借應付職工薪酬工資  貸其他應付款  繳納的時候  借其他應付款  應付職工薪酬社保  貸銀行存款

稀釋 追問

2022-03-04 07:46

老師，這樣應付職工薪酬也不平呀，公司部分計提只含公司承擔部分的應付職工薪酬，繳納時的借方也只是公司部分，個人計提時借方的應付職工薪酬到繳納也沒有沖掉呀，只沖了其他應付款，個人的借方應付職工應酬在那部分沖的呢？

東老師 解答

2022-03-04 07:51

個人部分是應付職工薪酬工資，是相當于從工資里面扣除的個人承擔的部分

稀釋 追問

2022-03-04 07:57

老師，那意思是應付職工薪酬的二級明細科目一個是社保類明細科目，一個是工資科目，對嗎？

東老師 解答

2022-03-04 08:04

對，沒錯兒，個人的部分相當于是從你工資里面扣除的。