果果 追問

2022-03-03 22:03

固定資產(chǎn)加速折舊，或者是你們的無形資產(chǎn)加速攤銷是遞延所得稅負債嗎？是現(xiàn)在少交稅，以后年度調(diào)增，補交稅，最終與賬上的平均年限法一致嗎

王超老師 解答

2022-03-03 22:06

不是的，你剛好理解的是相反的。現(xiàn)在是多交稅了，未來是可以少交稅的

果果 追問

2022-03-03 22:08

加速折舊，應納稅所得額不是少了，交的企業(yè)所得稅少了嗎

王超老師 解答

2022-03-03 22:21

不是的，你這個折舊的多了，正常情況下，要少交稅的。但是你實際交的稅更多，那么這樣是形成遞延所得稅資產(chǎn)的

果果 追問

2022-03-03 22:47

但是你實際交的稅更多，那么這樣是形成遞延所得稅資產(chǎn)的    不明白這句話

王超老師 解答

2022-03-04 07:28

這個可以舉一個例子的，比如說你100萬的固定資產(chǎn)，這就正常情況下是一年十萬，你1000萬的利潤，基數(shù)就是990萬
現(xiàn)在你加速折舊，一下子折舊了50萬，那么，仍然是1000萬的利潤，基數(shù)就是950萬
那么這個就相當于你要多交40萬的稅了