公賬收款100萬貨款，但是一直沒有給對方開增值稅專用發票！ 對方也不要相關發票了 我這邊賬務應該怎么處理？有什么風險？

簡。 追問

2022-03-03 10:15

老師你好，無票收入 怎么寫分錄？需要補稅嗎 補多少

曉寧老師 解答

2022-03-03 10:16

您好，
無票收入需要按正常開具發票一樣做分錄，只是沒有開具發票而已。


無票收入的賬務處理是，


借：應收賬款等科目，


貸：主營業務收入，


應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。


結轉成本的賬務處理是，


借：主營業務成本，


貸：庫存商品。

簡。 追問

2022-03-03 11:19

老師，分錄這樣做我可以理解，但是我無法理解的是 我沒有開對應的銷售發票  稅務局就接收不到這個信息，我做賬賬面上有銷項稅額  但是報稅的時候沒有這個發票 肯定就沒有對應的銷項稅額啊

曉寧老師 解答

2022-03-03 13:38

您好，首先您是公賬收的款 ，所以您是需要確認收入的。如果長期掛預收，最后也會被稅務認定為收入。其次，稅務是沒有您這個沒有開票的收入，但是在申報表的時候您是需要填寫在未開票收入一欄的。