免租期，不交增值稅，但平攤收入，這種情況申報增值稅表咋填？把收入填進去，自動帶出稅金，不交就有滯納金

郭老師 解答

2022-03-02 18:19

然后做賬的時候借銀行存款，
貸預收帳款300
應交稅費應交增值稅。
去分攤分攤四個月，借預收賬款貸主營業務收入300除以四。

韻 追問

2022-03-03 09:27

老師我沒表達清楚！比如合同約定3月4月是免租期，租金在7月支付，3月4月免租期不視同銷售，分錄：借：應收賬款，貸：主銀業務收入；應交稅費_待轉銷項稅額，3月免租期應交稅費分錄是待轉銷項稅額，那在3月不應該交稅，但在3月申報增值稅表填收入報表自動帶出稅金，不交有滯納金，這種情況如何處理呢

郭老師 解答

2022-03-03 09:33

好，必須交納的，你只要開了發票都得交。而且你收到了錢，沒有開發票，租金收入也必須繳納，你收到錢的那一刻，當月就得交。

韻 追問

2022-03-03 10:03

錢是7月才收到的呀，發票也是7月才開的

郭老師 解答

2022-03-03 10:05

那你免租期要么不做收入，要么你確認應該收的收入必須申報必須繳納的，因為你的納稅期已經到了，即使沒有收到錢也得交。