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送心意

林夕老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-03-02 15:15

你好同學：
對于預繳的企業所得稅：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款
在摘要出標注是異地預繳，在隨后匯算清繳的時候，可以進行扣除的。

味道 追問

2022-03-02 15:20

公司是季度預繳  在季度扣除時需要做分錄？

林夕老師 解答

2022-03-02 15:27

你好同學：
需要做分錄的。
企業需要自行計算所得稅；
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
在預繳時，
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款

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相關問題討論
基本稅率25%，高薪15%，小微企業20%。
2022-07-08 16:06:31
你好，按照一般企業 不屬于小型微利企業了
2024-02-01 20:29:58
一般納稅人交的應當是個人所得稅。個人所得稅是指由居民取得的各項經濟活動所得所支付的稅款，包括勞動報酬、營業收入、利息、股息、紅利、財產轉讓所得、稅收優惠所得等等。而企業所得稅是指企業取得的各種營業收入，包括營業收入、利潤性收入和其他收入等，除了特定的免征項目除外，在國家統一的稅率下支付稅款。 拓展知識：在我國，個人所得稅的稅率從3%至45%不等，而企業所得稅的稅率則為25%，其中小規模納稅人的稅率為20%。
2023-02-27 15:07:36
還是交個人生產經營所得稅
2018-11-21 16:58:56
你好，如果是查賬征稅的，根據您累計的利潤總額減去之前年度虧損這個余額乘以稅率減之前季度預交 利潤100萬以內的稅率2.5% 利潤，100萬到300萬之間的稅率10%， 超過300萬的全部按照25%繳納。
2022-01-04 15:35:07
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