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柳老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-02 14:29

你好，同學
 1. 計提工資
借：ｘｘ費用（管理/銷售等）
  貸：應付職工薪酬——工資
2. 計提社保（企業部分）
借：ｘｘ費用（管理/銷售等）
  貸：應付職工薪酬——社保
3. 發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
  貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
    應交稅費——應交個人所得稅
    庫存現金／銀行存款
4. 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
  貸：庫存現金/銀行存款
5. 上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
  貸：銀行存款

sunny 追問

2022-03-02 14:34

發放的時候為什么借貸都是應付職工薪酬啊

柳老師 解答

2022-03-02 14:42

社保個人部分要扣下來的

sunny 追問

2022-03-02 14:54

我這個月這樣做對嗎，其他應付款都是社保的個人部分

柳老師 解答

2022-03-02 15:27

可以的，計入其他應付款也可以的

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相關問題討論
同學，你好 不可以的
2022-06-15 05:44:53
您好，三月工資四月工資都是五月發的？還是三月工資四月報稅
2020-06-19 08:36:32
你好，一般按照7500/21.75*19計算工資 有的公司會按照出勤折算，7500/21*19計算，常見的是上面的計算除以21.75
2024-09-30 10:00:38
您好，當月工資=試用期工資/出勤天數*轉正前出勤天數%2B轉正工資/出勤天數*轉正后出勤天數
2024-05-24 16:51:38
您好，用3500/30*28就可以了，一般是這樣算的
2023-11-19 20:29:43
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