當月發上月工資的時候，可以計提和發放做同一筆分錄嗎

sunny 追問

2022-03-02 14:07

社保已經單獨計提和發放過了，還需要在發工資的分錄里體現嗎

星河老師 解答

2022-03-02 13:58

同學
你好 這個是可以的，

星河老師 解答

2022-03-02 14:04

1. 計提工資
借：ｘｘ費用（管理/銷售等）
  貸：應付職工薪酬——工資
2. 計提社保（企業部分）
借：ｘｘ費用（管理/銷售等）
  貸：應付職工薪酬——社保
3. 發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
  貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
    應交稅費——應交個人所得稅
    庫存現金／銀行存款
4. 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
  貸：庫存現金/銀行存款
5. 上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
  貸：銀行存款

星河老師 解答

2022-03-02 14:11

同學，
如果社保的個人部分是要從工資里面扣的。