教育公司主營業務收入做賬

微信用戶 追問

2022-03-02 13:39

目前沒有開發票，是按實際確認主營業務收入，目前是小規模的納稅人。
應交稅費的二級科目是什么？

郭老師 解答

2022-03-02 13:40

小規模的增值稅、應交稅費、應交增值稅，這個就是完整的。

微信用戶 追問

2022-03-02 13:48

同時要計提附加稅對吧，目前北京海淀區的附加稅是多少？小規模的增值稅按3%來計提，現在國家有減免，減免是在季度申報時體現嗎？實際繳納稅款時的賬務處理是什么？

郭老師 解答

2022-03-02 13:49

季度末的那個月做計提就可以的，
借稅金及附加
貸應交稅費
城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%，這個是減半之前的小規模都可以減半。

郭老師 解答

2022-03-02 13:49

在申報表會體現的，直接按減半之后的來做就行。

微信用戶 追問

2022-03-02 13:52

但我在做應交增值稅時是先按3%來做賬吧，減免的金額怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-03-02 13:54

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入，現在稅率是1%的。

微信用戶 追問

2022-03-02 13:57

城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%這三個附加稅率是已減免后的稅率？就直接按減免后的稅率來計提就可以？

郭老師 解答

2022-03-02 13:58

哦對的是的是這么做。

微信用戶 追問

2022-03-02 14:00

目前是小規模納稅人，如果第一季度申報后就符合一般納稅人條件了，是稅務會通知轉成一般納稅人對吧？

郭老師 解答

2022-03-02 14:01

這個不一定，需要看，你稅務局有些通知，有些不通知，但是后期查到要求強制轉的。

微信用戶 追問

2022-03-02 14:07

好的  謝謝

郭老師 解答

2022-03-02 14:09

不用客氣，工作愉快。