資料：甲公司2019年度利潤總額為1900萬元，應納稅所得額為2000萬元，該公司使用的所得稅稅率為25%，甲公司遞延所得稅資產年初數為200萬元，年末數為300萬元，遞延所得稅負債年初數為100萬元，年末數為300萬元。（這道題怎么做?） 要求： 1.計算甲公司2019年度應交所得稅稅額 2.計算甲公司2019年遞延所得稅費用 3.計算甲公司2019年度所得稅費用 4.編制甲公司2019年度所得稅的會計分錄 5.計算甲公司2019年度實現的凈利潤 6.編制甲公司年末結平“所得稅費用”賬戶的會計分錄

劉麗老師 解答

2022-03-01 18:16

2.甲公司2019年遞延所得稅費用=500-（300-200）+（300-100）=600

劉麗老師 解答

2022-03-01 18:20

不好意思，第2題以這個為準
2.甲公司2019年遞延所得稅費用= （300-100）-（300-200）=100
3.甲公司2019年度所得稅費用500-（300-200）+（300-100）=600

劉麗老師 解答

2022-03-01 18:29

4.計提時
借:所得稅費用500
貸:應交稅費-應交企業所得稅500

劉麗老師 解答

2022-03-01 18:31

5.甲公司2019年度實現的凈利潤=1900-600=1300
6.借:本年利潤600
貸:所得稅費用600