老師好，圖片中分錄怎么做？謝謝

朱 追問

2022-03-01 13:39

我是問倒數12345的分錄呀

朱 追問

2022-03-01 13:44

打X對應的分錄，辛苦您

小默老師 解答

2022-03-01 14:01

好的呢，稍等一下，同學

小默老師 解答

2022-03-01 14:14

同學，上面的情況被投資單位發生的情況，不影響被投資方的所有者權益，所以投資方長期股權投資不發生變化

小默老師 解答

2022-03-01 14:17

1.宣告分配股票股利，對方不處理。
  2.對方提前盈余公積，借：利潤分配，貸：盈余公積
  3.借：資本公司-股本溢價  貸：實收資本或股本
  4.借：盈余公積，貸：利潤分配

朱 追問

2022-03-01 16:34

被投資單位以稅后利潤補虧，怎么做分錄的？

朱 追問

2022-03-01 16:40

還有老師，辛苦幫我加上二級，謝謝老師。

小默老師 解答

2022-03-01 18:00

2.對方提取盈余公積，
借：利潤分配－提取法定盈余公積 
貸：盈余公積－法定盈余公積
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：利潤分配－提取法定盈余公積 
3.借：資本公司-股本溢價  貸：實收資本或股本
4.借：盈余公積 
貸：利潤分配-盈余公積補虧 
借：利潤分配-盈余公積補虧 
貸：利潤分配-未分配利潤
5.稅后利潤補虧是不需要作賬務處理。正常結轉的時候，稅后利潤會自動彌補虧損的。只要正常將本年利潤轉入未分配利潤即可。