老師我想問下，先前我們公司的賬務交由代賬公司做的，他去年第四季度多計提的70多萬的工資，今年我們去稅務局開了70多萬的成本票進來，這筆分錄我應該怎么樣做

陽光 追問

2022-02-28 20:33

不是，是勞務成本票

郭老師 解答

2022-02-28 20:35

借以前年度損益調整
貸銀行存款

陽光 追問

2022-02-28 20:44

老師為什么是這么做，做到銀行存款里面，不是很懂

郭老師 解答

2022-02-28 20:45

你們不支付的嗎
借主營業務成本貸銀行
當年做這個

陽光 追問

2022-02-28 20:59

我的意思是代賬公司多計提了70多萬的人員工資來做成本，但是實際沒有那么多的人員工資，這個差距70多萬我們要補這個空洞得有70多萬的成本票進來，然后去稅務局代開發票，開勞務成本的票進來，70多萬，像這種我怎么樣做賬？

郭老師 解答

2022-02-28 21:34

這個成本你們支付了嗎

借應付職工薪酬工資
貸以前年度損益調整


借以前年度損益調整
貸銀行存款/應付賬款


這個不對嗎
我就是給你這么做
沒有支付的做應付賬款
掛帳

以前年度損益調整是調整成本的