老師，21年做了一筆暫估費用，到22年收到發票，是否可以直接做一筆紅字把原先的暫估沖掉，然后再做一筆藍字憑證？

陳小pang 追問

2022-02-25 15:11

那這筆藍字憑證該如何賬務處理，跨年了，可以直接借管理費用  貸 現金等嗎？如果不可以，那如何寫分錄呢？

李霞老師 解答

2022-02-25 15:11

你可以借利潤分配未分配利潤貸現金。

陳小pang 追問

2022-02-25 15:14

做一筆沖紅的憑證，然后再計一筆借利潤分配未分配利潤 貸現金這樣嗎？以前年度損益科目這個不需要了嗎？

李霞老師 解答

2022-02-25 15:15

現在小微企業的話，都沒有以前年度損益這個科目了。

陳小pang 追問

2022-02-25 15:29

好的，謝謝老師。

陳小pang 追問

2022-02-25 15:35

老師，不好意思還有一個，21年當時暫估的時候我記的是主營業務成本 貸應付賬款-暫估，22年這個發票回來了一辦，我要怎么沖這個賬，麻煩老師把分錄寫下，謝謝。

李霞老師 解答

2022-02-25 15:37

借，應付賬款暫估貸利潤分配，未分配利潤。

陳小pang 追問

2022-02-25 15:58

需要做一筆沖紅的憑證嗎？

李霞老師 解答

2022-02-25 16:03

剛才給你寫的憑證就是紅沖的憑證。