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曹老師在線

職稱： 中級會計師

2022-02-25 00:17

同學：你好。在當期補做一筆。
借：應交稅費一未交增值稅
        貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
        貸：利潤分配一未分配利潤

努力奮斗ing 追問

2022-02-25 00:22

在2022年1月份再做這筆分錄，然后做2021年年報時做調整就可以了是這樣

努力奮斗ing 追問

2022-02-25 00:23

這個樣子嗎？

曹老師在線 解答

2022-02-25 00:35

是的，同學。是這樣做的。

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相關問題討論
你好這個計入應交稅費，應交增值稅，貸營業外收入稅收減免。
2024-01-09 17:23:04
你好，確認收入分錄 借：應收賬款等 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅-小規模 不超過30萬 借：應交稅費-增值稅-小規模 貸：營業外收入/其他收益
2024-04-29 08:57:03
小規模納稅人免征增值稅優惠是根據《國家稅務總局關于印發小規模納稅人增值稅優惠政策的通知》（國稅函〔2019〕1026號），從2019年4月1日起，將營業收入不超過300萬元的小規模納稅人，按照“一表隨行”的原則，實行免征增值稅。小規模納稅人，除在特定情況下留置增值稅聯報外，只要根據營業收入計稅的，不再單獨繳納增值稅。 例如：湯姆開了一家小店，營業收入在6個月內達到200萬元，由此，他被認定為小規模納稅人，可以免征增值稅。他只需要在營業稅結算時把稅款繳納就行，而不用再繳納增值稅。
2023-02-27 13:27:14
免稅也要做分錄 就是借應交稅費 貸營業外收入
2022-04-01 11:00:38
小規模納稅人增值稅會計分錄可根據各種收入和支出情況進行編制，一般可以分為三種： 1、貨物銷售及相關收入： 應當按增值稅的稅率編制應稅銷售收入分錄和應稅營業稅金及附加分錄；分錄主要是把收入直接分解到應稅銷售收入和應稅營業稅金及附加項目上。 2、購進貨物及相關支出： 應當按增值稅的稅率編制應交增值稅和應交營業稅金及附加分錄；分錄的主要內容是把支出直接分解到應交增值稅和應交營業稅金及附加項目上。 3、應交增值稅及相關支出：應當按照實際應交的金額編制增值稅差額分錄，差額應交分錄和減免增值稅分錄；分錄主要是把支出直接分解到應交增值稅、應交增值稅差額、差額應交增值稅和減免增值稅項目上。 應用案例： 例如，某公司在某月實際支出了3500元增值稅，當月實際銷售收入僅有3000元，則應當編制增值稅差額分錄，其分錄如下： 應交增值稅 3500.00 應付賬款 3000.00 增值稅差額 500.00
2023-02-24 20:20:43
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