老師，你好，2月份公司（一般納稅人）收到一筆監理服務費收入（未給對方開發票），這筆賬務處理是不是借：銀行存款 10000 貸：預收賬款 10000 3月份開票后 借：預收賬款 10000 貸：主營業務收入 9433.96 應交稅費-應交增稅（銷項稅額）566.04 3月份報增值稅時，這個10000元是不是要填到未開票收入中申報增值稅

敏感的電話 追問

2022-02-24 21:46

那我的賬務處理對嗎？

郭老師 解答

2022-02-24 21:47

三月份給他提供了服務的可以的
如果沒有提供服務還是做預收

敏感的電話 追問

2022-02-24 21:49

謝謝老師，3月份提供服務了，那如果3月份報稅時10000填到未來票收入中，我2月份該怎么做賬

郭老師 解答

2022-02-24 21:51

借銀行存款貸預收帳款、應交稅費、應交增值稅銷項。二月份的

三月份開了發票，借預收賬款貸主營業務收入

敏感的電話 追問

2022-02-24 21:59

老師，打擾了，你這樣做賬務處理的話，3月份報稅時10000就得填到未開票收入中對嗎？平時業務處理中，我是2月收到款但沒開票時，就把應交稅費-銷項 賬務處理上，下月再未開票收入中體現呢，還是2月賬務處理時應交-銷項不做賬務處理，等業務發生開發票時才應交稅費-銷項，下月再報這筆稅，這兩個哪一個正規點

郭老師 解答

2022-02-24 22:34

你這樣做賬務處理的話，3月份報稅時10000就得填到未開票收入中對嗎？
是

郭老師 解答

2022-02-24 22:35

平時業務處理中，我是2月收到款但沒開票時，就把應交稅費-銷項 賬務處理上，下月再未開票收入中體現呢，還是2月賬務處理時應交-銷項不做賬務處理，等業務發生開發票時才應交稅費-銷項，下月再報這筆稅，這兩個哪一個正規點

看你業務
沒有提供服務直接借銀行貸預收賬款
不做無票收入申報