1月份繳納增值稅1021.4元，實際應該交納1021.5元。原因是填寫增值稅申報表的時候系統自動從5變成了4，那做賬的時候怎么處理？1月做賬也是按照1021.5來計提增值稅的。請問怎么補救讓實際數字和賬目相等？

郭老師 解答

2022-02-24 14:55

這是四舍五入的差異，影響不大。

沁沁 追問

2022-02-24 14:57

那就是2月做賬借營業外收入0.1元，貸銀行存款0.1元嗎？

郭老師 解答

2022-02-24 14:58

你好，你二月份繳納嗎？繳納了的可以的。

郭老師 解答

2022-02-24 14:58

你的銀行存款得一致起來才行。

沁沁 追問

2022-02-24 15:02

嗯，1月份開的票，2月份做1月賬的時候先計提增值稅，同時2月份銀行繳納了這筆增值稅

郭老師 解答

2022-02-24 15:04

你好，但是你繳納的時候交了多少？

沁沁 追問

2022-02-24 15:08

實際繳納1021.4元

郭老師 解答

2022-02-24 15:10

你好，那你是不是少交了一分錢？

郭老師 解答

2022-02-24 15:10

既然是少交了一分錢的話，應交稅費應該是有貸方余額的。

沁沁 追問

2022-02-24 15:13

對的，求正確的完整分錄

郭老師 解答

2022-02-24 15:14

借應交稅費，未交增值稅

貸營業外收入。