老師你好！公司有5個股東，突然有1個股東要退股，大股東說做清算，請問老師有報表這些了，還要做哪些工作呢？新手，請老師指導，謝謝！

薇薇 追問

2022-02-24 14:52

老師你好。賬上有資本公積科目怎么處理.盈利了計提的法定盈余公積又怎么處理？

樸老師 解答

2022-02-24 14:58

1、提取法定盈余公積時：


借：利潤分配——提取法定盈余公積


貸：盈余公積


2、提取任意盈余公積時：


借：利潤分配——提取任意盈余公積


貸：盈余公積


3、向投資者分配應付現金股利或利潤時：


借：利潤分配——應付現金股利或利潤


貸：應付股利


4、年末，將“利潤分配”賬戶下的其他明細賬戶余額轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶下時：


借：利潤分配——未分配利潤


貸：利潤分配——提取法定／任意盈余公積


利潤分配——應付現金股利或利潤

薇薇 追問

2022-02-24 15:01

退股的股東要分這兩個科目的金額怎么處理？退股股東是否可以分呢？

樸老師 解答

2022-02-24 15:04

同學你好
有占股比例就按照未分配利潤來分

薇薇 追問

2022-02-24 15:05

那就是這兩部分的錢，這個退股股東可以分走的。對嗎？

樸老師 解答

2022-02-24 15:12

同學你好
對的
這個是可以的