有個做帳問題：借應付工資，貸其他應收款（個人社保），其中個人社保含有代購公司社保（個人部分，是沒有掛賬的），現該如何調賬？完善憑證。

青春俠 追問

2017-03-16 14:09

是的，這個怎么做賬呢？

方老師 解答

2017-03-16 13:32

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金 
這個是完整的，你看下是少了那一步

方老師 解答

2017-03-16 13:56

意思是幫別人代辦理社保嗎？

方老師 解答

2017-03-16 14:14

代交時 借其他應收款-代交社保 （個人+公司）貸銀行存款 
收到個人交來款時 貸現金  貸其他應收款-代交社保