請問小規模21年季度專票+普票未超過45萬超過30萬了，月專票假如是不含稅銷售額9萬那增值稅是900元，城建稅是63，地方教育費附加和教育費附加免稅，水利基金也免稅，這樣對嗎？是所有企業都得考慮水利基金嗎

郭老師 解答

2022-02-23 19:52

水利建設也不免的水利建設需要正常繳納。

郭老師 解答

2022-02-23 19:52

所有的企業，只要有這個稅種認定的都得交，如果你的月銷售額10萬，或者季度銷售額30萬，可以免

慈祥的網絡 追問

2022-02-23 19:59

水利基金那第四季度有的月沒超過10萬，有的月超過10萬怎么算呢，是按季度總額算唄？是用不含稅銷售額*多少稅率？那地方和教育費也是正常交不減吧？

郭老師 解答

2022-02-23 20:00

如果你是按季度來交稅的話，看季度的銷售額，如果你是按月交稅的話，看月銷售額，主要是看你這個水利建設是按什么來繳納了。

郭老師 解答

2022-02-23 20:00

水利建設我們這邊的稅率是0.1%，用不含稅的銷售額乘以0.1%就可以。

郭老師 解答

2022-02-23 20:00

地方教育和教育需要正常繳納都可以減半的，地方教育稅率是2%，教育附加是3%，這個是減半之前的。

慈祥的網絡 追問

2022-02-23 20:03

那小規模不都是按季申報嘛

郭老師 解答

2022-02-23 20:05

不一定
也有按月
還有按年的
增值稅附加稅所得稅按季度