本公司需要每月結轉銷項，進項，轉出未交。期末留底稅330932.43元，本月銷項215857.94元，結轉銷項分錄借:銷項21587.94貸:轉出未交21587.74 進項:45042.72元，結轉進項分錄:借:轉出未交45042.72 貸:進項45012.72 期末有留底，無需繳納稅款，后面轉出未交怎么結轉，分錄是什么

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:49

23454.78數據怎么來的，銷-進的差額嗎？

江老師 解答

2022-02-23 16:49

進項稅額減銷項稅額，當月數據相減，就是此數據

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:50

銷項說錯了是215857

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:52

少寫了一個數，銷大于進項

江老師 解答

2022-02-23 16:55

假定銷項稅額215857.94元，進項稅額是45042.72元。此時結轉分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）  170815.22
貸：應交稅費——未交增值稅  170815.22

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:58

貸方未交不是表示要交稅嗎？

江老師 解答

2022-02-23 17:02

貸方是表示交稅，與你們的留抵稅額相抵后，就不用交稅了。
你以前的留抵稅額在“應交稅費——未交增值稅”這個科目，已經形成了借方余額，最后相抵后也是借方余額，不交稅。

陳愛娟 追問

2022-02-23 18:09

好的，明白謝謝老師

江老師 解答

2022-02-24 09:10

祝學習進步，工作順利