請問老師，我是汽車4S店，我們公司有一輛車由庫存商品轉成試駕車了，怎么提折舊，是按照當時購入的價格扣除5%殘值率提折舊嗎

陌陌 追問

2022-02-23 11:12

因為試駕車要上牌，所以需要確認收入，1 借 庫存商品 （買入價） 貸 預付賬款 2 借固定資產（售出價） 貸 主營業務收入，因為固定資產的原值相當于是賣出價，那么提折舊的時候是按照買入價提折舊還是售出價提折舊啊

郭老師 解答

2022-02-23 11:14

你好，你是一般納稅人還是小規模的？

郭老師 解答

2022-02-23 11:15

這個分錄上都沒有帶著應交稅費收入，最起碼不管是一般納稅人還是小規模，都是應交稅費的，借固定資產貸，主營業務收入應交稅費。

郭老師 解答

2022-02-23 11:15

按照你購買的庫存商品的價格，加上購置稅來做固定資產來折舊。

陌陌 追問

2022-02-23 11:18

請問購置稅是多少從哪里查啊

郭老師 解答

2022-02-23 11:20

你好，他是一個完稅證明，你是在電子稅務局里面申報的嗎？如果是的話，在你的完稅證明里面打印。

郭老師 解答

2022-02-23 11:20

一般是按照不含稅的金額乘以10%。

陌陌 追問

2022-02-23 11:27

你好老師，我是從當時買車的進項發票中 找出不含稅價款*10%計算購置稅是嗎

郭老師 解答

2022-02-23 11:28

哦對的是的是這么做的，按照你機動車的不含稅金額乘以10%就可以的。

陌陌 追問

2022-02-23 11:37

庫存商品的不含稅價格+購置稅=固定資產原值      殘值=固定資產原值*5%，請問老師是這樣嗎

郭老師 解答

2022-02-23 11:40

是的是的，是這么做的。