那如果21年12月暫估了19萬，在22年4月30號做匯算清繳的時候只進來費用票10萬，那要怎么處理，沖紅是做在22年的帳里嗎，這樣的話21年的財務報表不是不準確了嗎，應該怎么處理呢

cc果凍 追問

2022-02-22 20:06

一，暫估分錄： 借：管理費用-暫估，貸：應付賬款-暫估  ，  二，用以前年度損益調整來做影響你報表的勾稽關系不一致，這個差異可以忽略的。這句話的意思沒有聽懂。    三，年底匯算清繳的時候我是根據21年度的財務年報來做賬的啊，如果暫估的票沒有湊齊也沒有紅沖的話，年報就不用交企業所得稅啊，不準確啊

郭老師 解答

2022-02-22 20:07

這樣的話21年的財務報表不是不準確了嗎，應該怎么處理呢
不是說二一年的財務報表不準確嗎？匯算清交之前你用以前年度損益調整來做，影響你的匯算清交，但是之前申報的財務報表不用動，只不過是你做了以前年度損益調整這個科目之后，資產負債表和利潤表報表勾稽關系不一致。

郭老師 解答

2022-02-22 20:08

調整的分錄借應付賬款貸以前年度損益調整19萬。
然后再做發票的，借以前年度損益調整貸應付賬款10萬。

郭老師 解答

2022-02-22 20:08

年財務報表還是根據二一年底的，但是發票到了10萬，你需要調增9萬，在納稅調整明細表扣除項目，其他填寫賬載金額。

cc果凍 追問

2022-02-22 20:14

可以舉個例子嗎，只有略懂，比如  21年12月的時候 做分錄： 借：管理費用-暫估  19萬 ，貸：應付賬款-暫估 19萬。然后結賬了，在22年的1到4月都開票出去了，這些我都做到22年的帳里去了，然后把22年1到4月30號拿到的成本費用票湊一下一共只有9萬，這9萬的發票貼到21年12月的暫估憑證后面。那還有10萬沒有湊齊，而21年的早已結賬，這沒有湊齊的10萬怎么做分錄，分錄可以具體寫一下嗎，這個分錄又是寫到幾月份去的呢。

郭老師 解答

2022-02-22 20:18

調整的分錄借應付賬款貸以前年度損益調整19萬。
然后再做發票的，借以前年度損益調整貸應付賬款9萬
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤10萬
匯算清繳調增10萬
分錄做到22年四月份

cc果凍 追問

2022-02-22 21:09

老師您好，就是21年的費用票不夠，那我打算在22年4月30匯算清繳前湊夠發票.那么問題來了，我21年12月份的帳要不要結賬呢。那我22年1月份，2月份，3月份，4月份進來的費用票如果都要做在21年12月的賬本里去的話，也就一位著21年12月一直不結賬，那假如我在22年1到4月份開票出去了，那要怎么做賬，做到哪一月去，就感覺22年1到4月的費用票和開出去的票要分開來做賬，然后21年12月份又不能結賬，就好混亂，不知道要怎么辦了，希望老師指導一下

郭老師 解答

2022-02-22 21:11

做賬，21年12月份需要結賬的。
用以前年度損益調整來做，他的目的是什么？不就是調整以前年度的，以前年度的，正因為他結賬了，你才在二二年調整。
應該是不理解以前年度損益調整這個科目吧，這個是調整以前年度的損益類科目的
用以前年度損益調整代替了你這個管理費用。

cc果凍 追問

2022-02-22 21:18

老師，之前另外一位老師是這樣解答的，到底怎樣才是對的啊，挺混亂，圖片已經發了

郭老師 解答

2022-02-22 21:21

你這個是暫估和發票一致的，才能這么做
你跟我說的不一致

郭老師 解答

2022-02-22 21:21

不一致的，可以紅沖差額，也可以全部紅沖，然后在做正確的。
我選擇的是第二種方法，紅沖全部的，然后在做正確的。

cc果凍 追問

2022-02-22 21:24

現在好像已經沒有以前年度損益調整這個科目了，小企業準則不是已經取消了這個科目嗎。有沒有相關的視頻什么的，聽著挺混亂的

郭老師 解答

2022-02-22 21:25

用利潤分配未分配利潤這個科目做
借應付賬款貸利潤分配未分配利潤19萬。
然后再做發票的，借利潤分配未分配利潤貸應付賬款10萬。

cc果凍 追問

2022-02-22 21:43

感覺完全不懂了。 21年的費用票不夠，那我打算在22年4月30匯算清繳前湊夠發票.那么問題來了，我21年12月份的帳要不要結賬呢。那我22年1月份，2月份，3月份，4月份進來的費用票如果都要做在21年12月的賬本里去的話，也就一位著21年12月一直不結賬，那假如我在22年1到4月份開票出去了，那要怎么做賬，做到哪一月去，就感覺22年1到4月的費用票和開出去的票要分開來做賬，然后21年12月份又不能結賬，就好混亂，不知道要怎么辦了，希望老師指導一下    這個問題可以回得細致一點嗎，感覺跳過了很多，感覺自己很亂了

郭老師 解答

2022-02-22 21:55

感覺完全不懂了。 21年的費用票不夠，那我打算在22年4月30匯算清繳前湊夠發票.那么問題來了，我21年12月份的帳要不要結賬呢

要結賬
你為什么不結賬？能解釋一下嗎
蓋怎么做還是怎么做
以后發票到了在調整
跨年了，跨年的損益用以前年度損益調整或者是利潤分配未分配利潤來做，不影響你二一年賬上的利潤表
這里的知識點建議你多看一下，企業所得稅匯算清繳的課程，每年都有兩三個講解

郭老師 解答

2022-02-22 21:56

那我22年1月份，2月份，3月份，4月份進來的費用票如果都要做在21年12月的賬本里去的話，也就一位著21年12月一直不結賬

跨年代用以前年度損益調整，或者是利潤分配未分配利潤來做，不需要去做到12月份里面，你用以前年度損益調整匯算清交的時候增加你的費用，在納稅調整明細表里面做，也一樣可以抵扣21年的所得稅。

cc果凍 追問

2022-02-22 22:03

可是我匯算清繳的時候不是要根據21年的報表來填表格的嗎，以前年度損益調整做到22年了，不是影響22年的，可是對21年沒有影響啊

郭老師 解答

2022-02-22 22:09

是根據二一年的，但是如果你有調整的需要調整項目，在納稅調整明細表里面填寫。
沒有的必須要填寫
有需要單獨做
以前年度損益調整做到二二年，影響21年的利潤。

cc果凍 追問

2022-02-23 11:27

可是那些調整的科目做到22年的話不是影響到22年的利潤了嗎，然后做21年匯算清繳的時候又調整，相當于同一筆分錄影響了兩年的利潤，不是重復了嗎

郭老師 解答

2022-02-23 11:29

做了以前年度損益調整，不影響你二二年的利潤表，你看一下你的利潤表里面沒有以前年度損益調整這個科目。也沒有利潤分配未分配利潤這個科目。

cc果凍 追問

2022-02-23 11:33

現在一般用小企業會計制度的 還是 用企業會計制度的呢 ，前者現在好像沒有以前年度損益調整，那我用哪個會計制度比較好 呢

郭老師 解答

2022-02-23 11:37

好，那就用利潤分配未分配利潤代替啊，他這兩個科目是一樣使用的，同時也不影響你的利潤表，利潤表，這兩個科目都沒有。

cc果凍 追問

2022-02-23 11:41

那要是21年12月底暫估的19萬，在22年4月30號前票都收回來了的話，需要紅沖21年的借：管理費用-暫估  19萬 ，貸：應付賬款-暫估 19萬 嗎，還是說不用做任何賬務處理

郭老師 解答

2022-02-23 11:44

你好，暫估的金額和發票的金額一致的，可以不用紅沖你的管理費用，不用以前年度損益調整來做。借應付賬款暫估貸應付賬款，對方企業就可以。