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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-02-22 14:29

同學你好


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

陸 追問

2022-02-22 14:47

老師，當月直接扣款繳納的社保也需要計提嗎？

陸 追問

2022-02-22 14:50

借：管理費用（單位部分）
       其他應收款（個人）
貸：銀行存款
直接這樣做可以嗎？

樸老師 解答

2022-02-22 14:51

同學你好
不可以的哦

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
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