采購一批固定資產，已記賬，并且已計提2個月折舊。后發現機器故障，需退貨，發票開紅字信息表，并退回。該怎么記賬？

NAN 追問

2022-02-22 14:21

借：研發費用  貸：累計折舊

郭老師 解答

2022-02-22 14:22

借累計折舊貸研發費用

借銀行存款貸固定資產應交稅費應交增值稅進項轉出。

NAN 追問

2022-02-22 14:24

款項還沒退回，發票先退回了

郭老師 解答

2022-02-22 14:25

把銀行存款改成預付賬款就可以。

NAN 追問

2022-02-22 14:53

機器還沒退貨，如果協商后機器還留下使用。該怎么處理？還要繼續計提折舊嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 14:56

繼續折舊就可以的。

NAN 追問

2022-02-22 14:57

固定資產憑證已經做負數了，還能正常計提折舊嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 15:02

那你在做固定資產入帳不就可以啦？

郭老師 解答

2022-02-22 15:02

本來以為是要退貨的，現在不退了，你在做固定資產借方增加。

NAN 追問

2022-02-22 15:04

不是，貨不退。發票已經退了，還要退款

郭老師 解答

2022-02-22 15:05

實際這個資產不退貨嗎？如果是的話，他退錢給你們嗎？

NAN 追問

2022-02-22 15:08

實際上資產不退，這批數量很少。質量有問題，款退

郭老師 解答

2022-02-22 15:10

款退，你的固定資產還在賬上的話，做到營業外收入借固定資產貸營業外收入做這個繼續折舊就可以的。