小規模納稅人收到提供廁所維修服務專票沒有收到款項 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 只收到專票沒有收到款型月末要做結轉嗎？

攀登者 追問

2022-02-22 13:41

不是確認收入并結轉成本嗎？為什么不用結轉

郭老師 解答

2022-02-22 13:45

你好，你說的是結轉成本嗎？我以為你說的是結轉增值稅。

郭老師 解答

2022-02-22 13:45

成本需要結轉的，不管有沒有發票，都需要結轉。

攀登者 追問

2022-02-22 14:13

老師能發個廁所維修的分錄嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 14:14

你好，這個廁所是你們單位自己的嘛，如果金額不大的，借管理費用維修費，貸銀行存款。

攀登者 追問

2022-02-22 14:16

不是單位的！金額4萬多

攀登者 追問

2022-02-22 14:17

幫客戶維修的

攀登者 追問

2022-02-22 14:18

借：主營業務成本
貸：？

郭老師 解答

2022-02-22 14:21

建筑的借工程施工貸銀行存款確認了收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，借主營業務成本貸工程施工。