老師，2018-2021年法人轉到對公賬戶5000萬，會計走的借款，現在其他應付款5000萬，如何可以把這5000萬轉成以前年度的收入呢

聶向普 追問

2022-02-22 08:33

老師，其他應付款   貸以前年度損益調整-主營業務收入，老師，這樣操作相當于是我們自己申報了以前隱藏的收入，稅務也是認可的吧

郭老師 解答

2022-02-22 08:34

你得看下你之前申報了增值稅嗎？如果沒有申報的話，得修改之前的增值稅申報表。

聶向普 追問

2022-02-22 13:39

老師，收入和增值稅都沒有申報，那如果我現在把這其他應付款轉為主營業務收入，不更正之前的賬目，借：其他應付款  貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅銷項，這樣做賬可以嗎

郭老師 解答

2022-02-22 13:43

如果你做以前年度損益調整的話，需要修改你之前的增值稅申報表，所得稅的匯算清繳補上就可以的，要么你就直接做到這個月的收入在下一個月申報。

郭老師 解答

2022-02-22 13:43

可以的，選擇第二種方法。

聶向普 追問

2022-02-22 13:51

老師，第二種正常的的無票收入，在電子稅局做無票收入申報就可以了吧

郭老師 解答

2022-02-22 13:53

是的是的是這么做的，是這么理解。

聶向普 追問

2022-02-22 13:56

老師，5000萬的金額有點大，我想通過調整1000萬為實收資本，還余4000萬分攤8個月轉為主營業務收入，可以不？還是一次性轉4000萬主營業務收入呢

郭老師 解答

2022-02-22 14:05

這個需要看你們具體的業務，這個業務已經發生嗎。

聶向普 追問

2022-02-22 14:09

老師，業務已經發生了，其他應付款比較大，專管員讓我們想辦法處理呢

郭老師 解答

2022-02-22 14:11

那你就得處理，實際這個是你的收入嗎？已經提供給對方貨物了或者是服務嗎？如果是的話，盡量的在上半年處理了。

聶向普 追問

2022-02-22 14:15

實際上是收入，那我就上半年給處理了，在電子稅局里面申報無票收入吧，老師

郭老師 解答

2022-02-22 14:24

是的是的，是這么做的，是這么理解的。

聶向普 追問

2022-02-22 14:25

謝謝老師了

郭老師 解答

2022-02-22 14:27

不用客氣，工作愉快。