如果企業今年5月份之前沒收到2021費用發票。調增數應該填在那里？預計發票在2022年8月才收如何處理。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-21 17:05

2021年8月我們付款。供應商已經完工了。當時我們是做借：管理費用-修理費1.1w  貸：銀行1.1w.現在因為供應發票一直不給票。那我們只要在企業所得匯算清繳“其他”項調整應納稅所得額。不用在做賬務處理吧。后面收到發票我們企業應該如何處理。老師現在要如何處理比較好，腦子有點亂

小五子老師 解答

2022-02-21 17:20

匯算清繳
借：其他應收款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
收到票
借：管理費用
貸：其他應收款

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-21 17:44

那們企業一直收不票。這個賬不就一直掛在其他應收款上了。資產內部的一增一減對總額沒有什么資產負債所有者權沒有影響對吧

小五子老師 解答

2022-02-21 17:49

一直不收票，你錢付出去了，掛在其他應收，錢退回來就可以沖掉。對資產總額沒影響。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-21 17:53

因為是老板的朋友接的修理錢付估計是退不回來，票老板一直沒給我們。有什么好方法減少這類情況的發生？一掛在其他應收風險是不是很高？第二年收到票
借：管理費用
貸：其他應收款，不用在調減當的費用了吧

小五子老師 解答

2022-02-21 17:55

不用調減了。這種情況盡量少暫估，等實際收到票再入賬。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-22 16:10

暫估是指那個分錄？借費用貸銀行那個分錄嗎？

小五子老師 解答

2022-02-22 16:13

是的，沒有收到發票，不確定能收到發票的時候暫估