老師好。2021年計提水利基金18.22元， 借：稅金及附加18.22 貸：應交稅費-應交水利基金18.22 并繳納稅款時做 借：應交稅費-應交水利基金18.22 貸：銀行存款18.22 繳稅后，稅局通知可以退稅，原因是月度營業收入不超過10萬元，辦理退稅后，做 借：銀行存款18.22 貸：應交稅費-應交水利基金18.22 后忘記了做沖銷計提稅金時的憑證，現在發現這個問題，請問老師怎么處理。

妙韻 追問

2022-02-21 16:11

按老師這樣做，要把上年做的賬沖銷么？那么所得稅匯算清繳會收到那些影響？

meizi老師 解答

2022-02-21 16:14

 你好；     你 現在 計提了 。 會影響21年的利潤的； 你是 打算 21年做  還是22年做這筆營業外收入   

妙韻 追問

2022-02-21 16:23

老師，我不知道應該做到哪一年。是不是先把不對的那筆沖銷，然后做你說的營業外收入那筆？我現在的情況是，21年已經結賬了，21年的財務報表也已經申報完了，21年所得稅匯算年報表還沒有申報，所以不知做到那一年，請教老師

meizi老師 解答

2022-02-21 16:26

 你好；  你21年結賬沒有 ； 你這個是好久收到 的錢   

妙韻 追問

2022-02-21 16:37

老師，是21年9月份退的錢，是最近發現這個賬有點不對勁，但又不知道怎么處理才對，于是來請教老師

meizi老師 解答

2022-02-21 16:40

 你好；現在21年結賬了。 你直接在22年做 借銀行存款貸利潤分配-未分配利潤即可   

妙韻 追問

2022-02-21 16:53

老師，不用經過以前年度損益調整科目來做么？還有所得稅年報表需要調整什么嗎？

meizi老師 解答

2022-02-21 16:58

 你是啥準則的；  如果小企業會計準則直接按我寫的做；  年報直接按21年你  這個金額加進去報21年年報即可 

妙韻 追問

2022-02-21 17:21

老師，是小企業會計準則。但我還是沒弄明白。計提稅金的那張憑證是不是得先沖銷？在做你說的這筆？那么改完這個，21年的利潤表已經申報了，還用改么？21年的所得稅年報表營業外收入直接加上18.22，就可以申報，是這意思么？

meizi老師 解答

2022-02-21 17:23

 你好； 意思是直接做處理即可。  跟你之前做的計提和繳納分錄無關。 現在就是根據優惠政策返還金額給你； 直接做一筆即可   借銀行存款貸利潤分配-未分配利潤即可