老師鋪面租金的銷售額有的沒有開發票的情況，在填小規模增值稅申報表時是填在應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）欄里呢，還是填在那里？

琴 追問

2022-02-21 15:32

老師我的意思是鋪面租金是按5%
來交房產稅。我們有的鋪面租金沒開發票，沒開發票這部分金額是應該填寫在計稅依據（二）里，還是填在（四）免稅銷售額欄里？

琴 追問

2022-02-21 15:33

是填在這個表的二還是四欄里

琴 追問

2022-02-21 15:36

是填在項目欄下的（二）還是（四）

樸老師 解答

2022-02-21 15:37

同學你好
填寫在第四欄
是５％

琴 追問

2022-02-21 16:06

主營業務收入發票上的稅率是1%，租金收入的稅率是5%  那么我把主營業務收入和租金收入的金額加在一起填在第四欄里是不是都按1%的稅率計算出本期應納稅額？

樸老師 解答

2022-02-21 16:09

同學你好
對的
這樣就可以的