本年度收到上年度的全額工會經費，本年怎么做賬？

溪客 追問

2022-02-21 13:28

本年度做，借：銀行存款，貸：管理費用——工會經費(負數)，對嗎（與上年度相反的分錄）？目前本年度還未繳納工會經費，如果后面月份繳納工會經費，在本年度把繳納的又退還，那么本年度的工會經費是負數，有事嗎？

鄒老師 解答

2022-02-21 13:30

你好，需要這樣做分錄才是的 
借：管理費用   ，       貸：應付職工薪酬—工會經費
借：應付職工薪酬—工會經費 ，     貸：銀行存款
注意：上述兩個分錄的借貸方都是負數
本年度的工會經費，正常情況下不會為負數 啊

溪客 追問

2022-02-21 13:34

上年度直接做：管理費用——工會經費，貸：銀行存款的，上年度繳的錢，本年度全額返還了。本年度怎么做賬？

鄒老師 解答

2022-02-21 13:34

你好，你上年沒有計提，那現在退回的分錄是
借：銀行存款，貸：管理費用 

溪客 追問

2022-02-21 13:35

如果本年度做相反分錄，目前本年度還未繳納工會經費，如果后面月份繳納工會經費，在本年度把繳納的又全額退還，那么本年度的工會經費最終是就是負數了

鄒老師 解答

2022-02-21 13:36

你好，如果退回了超過繳納的，就會導致負數的

溪客 追問

2022-02-21 13:40

是的，那上年度繳納的在本年度返還的部分，在本年度怎么做賬好？

鄒老師 解答

2022-02-21 13:41

你好，你上年沒有計提，那現在退回的分錄是
借：銀行存款，貸：管理費用 

溪客 追問

2022-02-21 13:42

如果本年度退回了超過繳納的，就會導致負數的，本年度負數沒關系是嗎？

鄒老師 解答

2022-02-21 13:44

你好，如果實際情況是這樣，沒有問題的 

溪客 追問

2022-02-21 13:44

工會經費如果跨年度返還，做營業外收入可以嗎？

鄒老師 解答

2022-02-21 13:45

你好，工會經費如果跨年度返還，這個不通過營業外收入核算 

溪客 追問

2022-02-21 13:47

不可以是嗎？有的老師說可以

鄒老師 解答

2022-02-21 13:48

你好，是的，不可以的。