老師計提工資時 并沒有 借 ： 其他應收款- 社保 。。。但是發放的時候代扣代繳又有貸 ：其他應收款。。 這樣一來不是 貸方有余額？？ 不是很理解 有點蒙了 求解答。。。

゛Escape 追問

2022-02-20 16:18

但是，計提工資不需要做借 其他應收款。發放需要個人承擔，是袋 其他應收款。這怎么理解好一點呢

答疑蘇老師 解答

2022-02-20 16:19

你好，因為發放的時候需要從個人工資扣掉個人承擔的這部分。

゛Escape 追問

2022-02-20 16:23

會不會造成，其他應收款科目余額變多呢，老師能不能來個詳細的分錄

答疑蘇老師 解答

2022-02-20 16:24

你好，不會的，繳納社保的時候  借  管理費用-社保（單位部分）其他應收款-社保（個人部分）貸 銀行存款

゛Escape 追問

2022-02-20 16:28

計提工資和社保的分錄呢，麻煩老師給我一個呢。

答疑蘇老師 解答

2022-02-20 16:36

你好，看下老師發的圖片。

゛Escape 追問

2022-02-20 16:38

老師，計提一借一代 社保跟公積金有必要做嗎。實際操作

゛Escape 追問

2022-02-20 16:40

第二筆分錄不是其他應收款嗎？

答疑蘇老師 解答

2022-02-20 16:40

你好，實際工作中當月繳納就不用做。