你好，老師，我司是小規模納稅人： 某公司已付款我司10000元讓我司做環評，我司已開具發票給到某工公司；結果隔了大半年因為某公司的場所原因無法達到環評的標準無法通過，某公司要我司退一半款，我司已退5000元款，這個會計分錄怎么做呢？謝謝！

L is 追問

2022-02-18 10:33

當時做的分錄：
借：銀行存款10000
貸：某公司              10000


那現在做分錄為：
借：銀行存款-5000
貸：某公司              -5000

對嗎？老師

L is 追問

2022-02-18 10:35

當時開具增值稅專用發票為2020年，現在是2022年，還能開具紅字發票么？對方早就已經認證了呢

微微老師 解答

2022-02-18 10:53

對方開紅字信息表給你，就可以開紅字發票的

L is 追問

2022-02-18 10:55

哦，好的，那我寫的那個分錄是否正確呢

L is 追問

2022-02-18 10:59

老師，我寫的分錄是否可以呢？

微微老師 解答

2022-02-18 10:59

你當時開票了，應該是確認收入的，怎么是這樣做賬的呢？

L is 追問

2022-02-18 11:05

收款時：
借：銀行存款10000
貸：某公司              10000

開票：
借：應收賬款：某公司10000
貸：應交稅費-應交增值稅       90.9
      主營業務收入--                 9909.1




那這次退還的一半費用5000元怎么做會計憑證呢

微微老師 解答

2022-02-18 11:07

借：應收賬款5000
貸：銀行存款  5000

L is 追問

2022-02-18 11:10

哦，好的，我還想問一下，我在網上購買了一個項目用的消防服，費用8000元，我個人先付的款，然后找公司報銷，這個分錄怎么做呢。謝謝！

微微老師 解答

2022-02-18 11:15

您好：借：管理費用-勞動保護支出
貸：銀行存款

L is 追問

2022-02-18 11:19

老師，這個不應該是主營業務成本嗎？我司是做安全消防的，購買的消防服是用于一個項目的成本的哦

微微老師 解答

2022-02-18 11:20

您好，結合實際，如果是，就是主營業務成本的呢