老師，請問一下，員工11月和12月差旅費用發票近2萬，2月份發票才拿過來，我可以入賬到1月份嗎，之前沒有計提過，如入賬1月賬期怎么做分錄呢

行走的小太陽 追問

2022-02-17 16:34

12月份已經出報表并申報了，還能反結賬入進去嗎？如果入進去怎么做分錄呢，還有就是反結賬入進去后，還要更正報表嗎

家權老師 解答

2022-02-17 16:42

申報只是預申報，匯算才是正式報表。反記賬進去按正常做就是了啊，

行走的小太陽 追問

2022-02-17 16:49

但企業所得稅都交了，那反結賬進去后，會不會很麻煩，我這個公司是有限公司一般納稅人，依說沒有涉及股東權益，如把報表提供給股東看了，賬不能動了，像我這種不涉及股東權益的，如反賬進去做到12月份，借：管理費用，貸：銀行存款，還是貸未分配利潤，這個分錄我不會做了，可以麻煩老師指點一下嗎

家權老師 解答

2022-02-17 17:01

反賬進去做到12月份，借：管理費用，貸：其他應付款

行走的小太陽 追問

2022-02-17 17:04

不能做到1月嗎，那樣，我還要更正申報呢

家權老師 解答

2022-02-17 17:06

做到1月就是
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
借未分配利潤
貸：以前年度損益調整