鈴 追問(wèn)

2022-02-17 13:43

老師，一般納稅人！

meizi老師 解答

2022-02-17 13:43

金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)共480元的賬務(wù)處理：
 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)，
   借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 
 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
   借：管理費(fèi)用   280
     貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
 抵減增值稅稅額， 
   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
 借：管理費(fèi)用   -280
   不看金額。 看分錄就行了。   

鈴 追問(wèn)

2022-02-17 13:52

老師，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)表要怎么報(bào)？

meizi老師 解答

2022-02-17 13:53

 你好；   一般納稅人的話；   根
一般納稅人1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在只是第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)

鈴 追問(wèn)

2022-02-17 14:07

謝謝老師回復(fù)！

meizi老師 解答

2022-02-17 14:15

沒(méi)事的 ；  希望能幫到你