老師??我遇到一個問題，我們稅務局系統上有增值稅和附加稅留抵額共60多元，我1月在繳稅時，稅務局幫我抵了這60多元，就少交了些稅，但財務賬上我做賬發現增值稅留抵稅額并沒有余額，那我抵扣的這個錢就形成這個科目的貸方余額，怎么處理好呢？

月半彎 追問

2022-02-16 17:17

不是調賬，是之前會計留抵68.16元沒做賬，現在我抵扣了這個錢，如何做賬，

冉老師 解答

2022-02-16 17:18

你好，補做賬
借費用
貸應交稅費應交增值稅（進項稅額）

月半彎 追問

2022-02-16 17:19

做費用是什么意思？我抵扣了68.16元增值稅和附加稅

冉老師 解答

2022-02-16 17:21

以為前期都計入費用，本期需要調出來，不然你的抵扣對不上的

月半彎 追問

2022-02-16 17:28

那就這樣理解，以前附加稅多交了就沖以前的費用，以前增值稅多交了就沖增值稅那個科目，對吧？

月半彎 追問

2022-02-16 17:43

那就這樣理解，以前附加稅多交了就沖以前的費用，以前增值稅多交了就沖增值稅那個科目，對吧？~~~

冉老師 解答

2022-02-17 07:46

你好，學員，老師昨天有點事，沒及時回復，抱歉

冉老師 解答

2022-02-17 07:46

是的，學員，你說的沒錯的