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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-02-15 16:11

您好。不超過十萬的兩個附加稅減免。

婷婷 追問

2022-02-15 16:14

我在季度申報繳納增值稅的時候，城市維護建設稅和教育費附加，那個計稅依據增值稅金額應該怎么填，是扣除預交的嗎

玲老師 解答

2022-02-15 16:15

按照實際繳納的增值稅計算，城建稅。

玲老師 解答

2022-02-15 16:16

然后小規模有減半征收政策。

婷婷 追問

2022-02-15 16:43

老師，不超過10萬指的是應稅銷售額嗎

婷婷 追問

2022-02-15 16:45

我剛剛咨詢了稅務專管員，按照沒有扣除預交稅費的增值稅作為基數，本期預交附加稅可以填上去，謝謝老師

玲老師 解答

2022-02-15 16:46

預交稅款可以填上去的，不用再重復交。

婷婷 追問

2022-02-15 16:51

老師，不超過10萬指的是應稅銷售額嗎

玲老師 解答

2022-02-15 16:57

指的是不含稅的銷售額。

婷婷 追問

2022-02-15 16:58

包括免稅銷售額不，老師

玲老師 解答

2022-02-15 17:08

包括這是指的營業收入。

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相關問題討論
你好 城建稅=（增值稅+消費稅）*7%或5% 教育費附加=（增值稅+消費稅）*3% 地方教育費附加=（增值稅+消費稅）*2% 在這個基礎上減半征收就是了
2019-04-14 14:20:21
你好，是根據要繳納的增值稅為基數，乘以附加稅的稅率在減半征收的
2022-03-04 15:21:48
借：稅金及附加 貸應交稅費（按照增值稅實繳為基數）
2019-10-17 12:05:10
是的，你可以在申報系統中手動關聯教費附加，以及地方教費。你也可以聯系納稅服務機構，他們能為你提供更多的稅收減免政策解釋。
2023-03-22 13:41:10
繳納的增值稅加上消費稅）乘以7%，等于城建稅。 繳納的增值稅，加上消費稅）乘以3%等于教育附加 繳納的增值稅，加上消費稅）乘以2%等于地方教育。 這個是一般納稅人的 小規模，在這個基礎上都可以減半。
2022-02-16 13:36:34
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