21年賬務，增值稅9107.15和企業所得稅2058.58.實際繳納時，兩個數字記相反，導致增值稅少記，所得稅多記，21年賬務已結賬，想問一下22年怎么調整

豆豆同學 追問

2022-02-14 17:38

是的，我是不是要通過以前年度損益調整去做？

郭老師 解答

2022-02-14 17:39

不需要的。借其他應付款貸應交稅費，未交增值稅2058.58借應交稅費未交增值稅貸，其他應付款9107.15

豆豆同學 追問

2022-02-14 17:44

不對啊，這個錢我已經支付啊！沒有其他應付了，而且所得稅多記了7048.57，21年已經結賬，進去了未分配利潤啊

郭老師 解答

2022-02-14 17:46

好，這個其他應付款沒有余額的，這個是增值稅的所得稅還沒有給你調整，你看一下你這個能看懂嗎。

豆豆同學 追問

2022-02-14 17:54

噢噢，那就是增值稅在22年不需要調整對吧

郭老師 解答

2022-02-14 17:55

你好，增值稅調整上面的分錄就是。

郭老師 解答

2022-02-14 17:55

要不你的應交稅費未交增值稅有余額啊，所以需要調整。如果不調整的話，你的計提的增值稅和所得稅和你實際繳納的不一致。

豆豆同學 追問

2022-02-15 10:13

那企業所得稅怎么調整？

郭老師 解答

2022-02-15 10:15

你好，你這個業務對企業所得稅沒有影響的。

豆豆同學 追問

2022-02-15 10:45

沒有嗎？我理解的是所得稅多記了，我的凈利潤就低了啊！最后就影響了我的資產負債表的未分配利潤啊

郭老師 解答

2022-02-15 10:46

你交企業所得稅是根據利潤總額來的，不是根據凈利潤。

郭老師 解答

2022-02-15 10:47

就你繳納的企業所得稅計提的沒有問題吧，計提不影響就可以的。

郭老師 解答

2022-02-15 10:47

只不過是繳納坐反了，計提還是正確的。所以你的凈利潤和利潤總額還是你賬上的，不影響。