老師請問一下我打個比方要幫員工算工資然后單位幫購買社報有個人承擔和單位的承擔，內部賬像圖片的內容計算我應發數是4500嗎實發是減掉扣個人的312嗎實發數是4188元嗎，單位出的社保費不用算不用管對嗎

友好的白貓 追問

2022-02-10 18:04

單位要幫出的社保費834要加到應發數里嗎，還是不用管內部自己做的統計表知道單位部分出834就行，應發數不用減834也不用加834

QQ老師 解答

2022-02-10 18:07

你好！單位承擔的不再應付職工薪酬里核算不影響工資表

友好的白貓 追問

2022-02-10 18:12

那應發數算是3500+500+300+200=4500
實發數是4500–312個人社保=4188
然后單位內部計算工資時834社保費不用管

QQ老師 解答

2022-02-10 18:24

您好，是的，單位承擔部分不記入工資薪金直接進入社保費

友好的白貓 追問

2022-02-10 18:30

老師如果按這個數據我怎么做外賬分錄嗎

QQ老師 解答

2022-02-10 18:39

你好！按4500做外賬工資就可以

友好的白貓 追問

2022-02-10 18:45

借：管理費用—-工資4500
貸：應付職工薪酬—工資4500
借：應付職工薪酬—工資4500
貸：其他應收款—-個人社保
貸：銀行存款——-4188
是這樣嗎老師，那哪個834的單位社保又怎么提現了

QQ老師 解答

2022-02-10 19:15

你好！計提時：借：管理費用－社會保險費，貸：應付職工薪酬－社會保險費；發放工資時，借：應付職工薪酬－工資，貸： 其他應收款－社會保險費，庫存現金。