老師，您好，一般納稅人企業在申報增值稅時，出現一個數據（表中紅色標記），不明白這個數是哪里來的。

14740839 追問

2022-02-10 11:16

老師，我們上個月沒有這個數啊

14740839 追問

2022-02-10 11:24

還有一個問題，抵扣進項稅后無需繳納增值稅，那么在進行附加稅申報時增值稅稅額是不是就不用填寫了？

Helen老師 解答

2022-02-10 11:27

是的，不用填寫；上個月或月初應該會有應交未交的稅款，報表才會自動帶出此數

14740839 追問

2022-02-10 11:35

也就是說附加稅也不用繳納了？

Helen老師 解答

2022-02-10 11:37

是的，附加稅的基數就是增值稅，如果增值稅不繳納附加稅就不繳納

14740839 追問

2022-02-10 11:38

圖中紅色標識的數也不是我們1月份繳納的上期金額

14740839 追問

2022-02-10 11:39

老師，但是我看到有的說還是要交附加稅的呢！所以有些糊涂。請問有沒有相關的政策文件規定？

Helen老師 解答

2022-02-10 11:47

同學可以看下附加稅的定義，附加稅的計稅基礎是增值稅和消費稅，如果沒有基數，附加無從附加

14740839 追問

2022-02-10 14:03

老師，在增值稅申報表里應稅銷售額的數據填寫的是含稅金額嗎？

Helen老師 解答

2022-02-10 14:13

是不含稅金額的的