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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-02-09 17:20

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

縹緲的斑馬 追問

2022-02-09 17:35

如果是22年1月補申報21年11月的社保，計提工資做的是主營業務成本，那計提社保時可以做管理費用-社保嗎？還是做主營業務成本-社保？

郭老師 解答

2022-02-09 17:36

根據授意部門來，如果是你的主營業務成本做到主營業務成本里面的。

縹緲的斑馬 追問

2022-02-09 17:41

謝謝郭老師

郭老師 解答

2022-02-09 17:43

不用客氣，新年快樂。

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相關問題討論
好的，計提社保繳納需要分兩步進行，第一步，將支出錄入賬目，包括借方"應付社會保險費"和貸方"銀行存款"；第二步，將發生的社保費用錄入賬目，包括借方"應付社會保險費"和貸方"應交稅費"。
2023-03-22 11:49:45
這個社保，這個錢是誰負擔？
2022-04-01 15:08:53
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-02-09 17:20:54
借應付職工薪酬（單位）其他應收款（個人）貸銀行存款
2022-01-10 15:58:46
比如管理人員，計提社保時： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 繳納社保時： 借：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 其他應付款——社保（個人承擔） 貸：銀行存款
2018-12-10 13:31:42
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