老師，我們是旅行社一般納稅人，差額納稅，上個月開了兩張現代服務的專票，一張旅游服務專票差額開具的，然后這個月申報表一的時候，因為我們上個月有留抵，所以那個第12列成本扣除那里我收入33萬多，我在這里也填33萬多，但全申報不成功，說我這列填報異常，這是什么原因導致的？

曾經的啞鈴 追問

2022-02-09 16:01

表一里面那個成本是差額部分，那是不是我開的那兩張現代服務的專票不能抵扣？

曾經的啞鈴 追問

2022-02-09 16:03

那兩張現代服務專票不是差額征稅的，所以表一那里不能全部抵扣完，要把這里的稅額留出來嗎？

QQ老師 解答

2022-02-09 16:04

你好，你開的兩張發票，一張是正常業務，一張是差額征稅的嗎？

曾經的啞鈴 追問

2022-02-09 16:05

現代服務那兩張是全額開的，旅游服務那張專票是差額開的

QQ老師 解答

2022-02-09 16:06

https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=1741934423

看看這里對你有幫助

曾經的啞鈴 追問

2022-02-09 16:14

跟這里的區別是我上個月開了兩張現代服務的，然后我之前有留抵額

QQ老師 解答

2022-02-09 16:15

你好，你是對外開了兩張發票，有一張是正常征稅的，一張是正差額征稅的嗎？

曾經的啞鈴 追問

2022-02-09 16:47

是的，所以我在想全額開的現代服務的應該是不能用差額的成本抵扣的，只能用進項抵

QQ老師 解答

2022-02-09 18:11

您好，是的，要分開核算，正常業務的可以抵扣進項稅差額業務的才可以抵扣成本