做賬時貸方用了以前年度損益調整的科目，是不是需要再做一筆分錄 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 謝謝老師

飽滿的小伙 追問

2022-02-09 13:10

以前的會計沒用過這個科目，余額為零，那要不要我現在做賬的時候直接把以前年度損益調整這個科目直接做平呢，

郭老師 解答

2022-02-09 13:11

可以的，你沒有其他的業務可以一塊兒轉了。

飽滿的小伙 追問

2022-02-09 13:15

那要是遇到不轉的情況，會影響什么呢？謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-09 13:17

好，你的以前年度損益調整一直有余額，影響你的報表。

飽滿的小伙 追問

2022-02-09 13:22

影響哪個報表的什么金額呢？那用這個以前年度損益調整科目的目的是什么呢？可不可以比如之前多計提工資4000，現在我做相同分錄，用負數沖銷4000呢，實在不懂，望老師耐心指教

郭老師 解答

2022-02-09 13:24

你好，調整以前年度的損益類科目，它影響的是未分配利潤期末余額。

飽滿的小伙 追問

2022-02-09 13:31

那跨年的情況，直接做相同分錄紅字沖銷法是不對的是嗎，如果是當年就可以是不是呢老師

郭老師 解答

2022-02-09 13:33

當年的可以直接做，之前分錄不變，金額是負數，跨年的最好用這個方法來做。

飽滿的小伙 追問

2022-02-09 13:34

好的，非常感謝老師，

郭老師 解答

2022-02-09 13:34

不用客氣，新年快樂。