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送心意

小鈺老師

職稱： 初級會計師

2022-02-08 14:31

你好，如果做進2021年賬
沖減多計提的金額
借：費用（負數）
貸：累計折舊(負數)
如果做到2022年賬，金額不大可不使用以前年度損益調整，金額較大，使用以前年度損益科目調整

釷釷 追問

2022-02-09 09:21

2021年已經結帳了，金額是一萬，該怎么做呢？不做以前年度損益調整，該怎么做？

小鈺老師 解答

2022-02-09 09:22

你好，不做以前年度損益調整就直接補提折舊就可以。分錄就是正常計提折舊的分錄

釷釷 追問

2022-02-09 11:39

老師，不是少提了，是去年2021年多計提了，多記入管理費用了，

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:54

多計提了，就做紅沖分錄，最好調整以前年度損益。

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:55

將費用科目換成年度損益科目就行

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:57

多了就減少，少了就補提，分錄是一樣的，只是金額正負的問題。然后自己判斷一下，金額是否重大，建議還是使用以前年度損益調整。匯算清繳的時候，不管你提了多少分錄，都需要按照稅收政策來確定實際所得稅的，對所得稅影響不大。主要影響財務報表

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你好；? ? 借 制造費用-折舊費3000、管理費用-折舊費1000 貸累計折舊 4000
2023-03-28 11:23:35
同學你好，我是曉博老師
2022-01-06 10:05:55
固定資產折舊費2100元的會計分錄為： 1. 借：費用類-固定資產折舊費2100元 2. 貸：長期負債類-累計折舊 2100元 3. 借：費用類-管理部門固定資產折舊費600元 4. 貸：長期負債類-累計折舊 600元 5. 借：費用類-生產車間固定資產折舊費1500元 6. 貸：長期負債類-累計折舊 1500元
2023-03-22 11:23:06
你好 借：制造費用，管理費用，貸：累計折舊?
2023-01-03 15:23:54
你好，計算本月固定資產應提取的折舊額=6000%2B500%2B5000—500 借：制造費用 管理費用 貸：累計折舊?
2022-07-20 08:35:56
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