老師你好，請問年初建帳起初數據是按資產負債表期末余額錄入還是按科目余額表期末余額錄入？

彤棕快樂 追問

2022-02-08 09:39

起初建帳我按科目余額額表錄入后，資產負債表起初余額和上年年末余額不符，主要是往來科目不符

彤棕快樂 追問

2022-02-08 09:43

去年記賬公司幫我們記賬，今年1月接回來自己做，我按去年12月的科目余額表錄入起初數據，資產負債表是平的，但我的期初數不等于上年年末數，咋回事

丁小丁老師 解答

2022-02-08 09:50

您好！往來科目是重分類的結果，報表上的往來科目和科目余額表的往來科目對不上是很正常的哦

彤棕快樂 追問

2022-02-08 09:59

但是資產負債表的起初數應該等于上年期末數啊

丁小丁老師 解答

2022-02-08 10:04

您好！資產負債表的期初肯定是要等于上年期末的，除非今年發生了以前年度損益調整

彤棕快樂 追問

2022-02-08 12:26

比如，去年12月應收賬款借方科目余額3394.75，貸方余額1028.2，那么我今年1月建帳應收賬款期初余額怎么錄入

彤棕快樂 追問

2022-02-08 12:28

科目余額表應收賬款余額是2366.55，那么期初應收賬款到底錄多少

丁小丁老師 解答

2022-02-08 13:44

科目余額表的應收賬款余額錄入期初，應收賬款有借有貸，報表的期初數你要和上年的期末數核對，不能和科目余額表直接核對，需要你自己做完重分類后再核對哦