老師，單位出租辦公室，預收客戶的全年租金。開具發票是應該全額開具、收入要分月計入？賬務處理借：銀行 貸：預收 稅金怎樣體現？月度計入收入該用哪個科目？

小會計 追問

2022-02-07 20:02

預收賬款科目不是計入含稅金額嗎？應交稅金不是先用待轉銷項稅額再分月轉入銷項稅額？

冉老師 解答

2022-02-07 20:03

這個預收賬款是不含稅的，按照你發票入賬

冉老師 解答

2022-02-07 20:03

應交稅金不是先用待轉銷項稅額再分月轉入銷項稅額？
不用的，因為已經收到發票了

小會計 追問

2022-02-07 20:07

需要用合同負債核算嗎？

冉老師 解答

2022-02-07 20:09

這個是你們的主營業務的話，用合同負債，不是主營直接預收就可以的

小會計 追問

2022-02-07 20:15

如果與客戶簽訂了合同但沒有預交租金，單位開具了全部發票，做了應收賬款，開具發票怎樣賬務該怎樣處理？怎樣分月確認收入？

冉老師 解答

2022-02-07 20:18

借應收賬款

貸應交稅費應交增值稅

小會計 追問

2022-02-07 20:21

老師說的我不太明白

冉老師 解答

2022-02-07 20:23

就是沒有收款，只有發票得情況下
借應收賬款
帶應交稅費應交增值稅

然后每個月
借應收賬款
帶主營業務收入